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IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축은 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있는 대표적인 절세 상품입니다. 연말에 납입을 마무리하면 공제 한도 안에서 세금을 줄일 수 있어 환급 효과가 클 수 있습니다. 아래는 공제 대상, 공제 한도, 공제율, 유의사항 등 공식 기준을 정리한 가이드입니다.
목차
1. 공제 대상자
- IRP와 연금저축은 근로소득자, 자영업자 등 소득이 있는 사람 모두 가입 및 세액공제 가능. 공제는 연금저축·IRP 합산 기준으로 적용됩니다.
- IRP는 퇴직금이 자동 입금되기도 하며, 추가 납입을 통해 절세 효과를 기대할 수 있습니다.
- 납입금은 해당 과세연도의 12월 31일까지 납입이 완료되어야 공제 대상이 됩니다.
2. 세액공제 한도 & 공제율
연금저축과 IRP는 각각 납입액 합산 기준으로 **총 900만 원까지 세액공제**를 받을 수 있습니다.
| 납입 구분 | 연간 공제 한도 | 공제율 |
| 연금저축 + IRP 합산 | 최대 900만 원 | 소득구간에 따라 13.2%~16.5% |
| 연금저축 단독 | 400만 원 | 공제율 적용 가능 |
| IRP 단독 | 500만 원 | 공제율 적용 가능 |
예를 들어 연금저축 400만 원 + IRP 500만 원을 납입하면 합산 **900만 원 한도** 내에서 공제가 가능합니다. 총급여액이 낮을수록 높은 공제율(예: 16.5%), 높을수록 낮은 공제율(13.2%)이 적용되어 최종 환급금이 달라집니다.
3. 공제 적용 예시
예를 들어 A씨의 상황을 살펴보겠습니다.
| 총급여 | 납입액(합산) | 공제율 | 기대 환급액(예시) |
| 5,000만 원 | 900만 원 | 16.5% | 약 149만 원 |
| 8,000만 원 | 900만 원 | 13.2% | 약 119만 원 |
※ 실제 환급액은 개인 소득세율 및 기본공제 상황 등에 따라 달라집니다.
4. 실전 팁 — 연말 납입 전략
- IRP·연금저축은 **12월 31일까지** 납입 완료해야 공제 적용됩니다.
- 남은 한도가 있다면 연말추가 납입으로 환급액을 늘리는 것이 좋습니다.
- 퇴직금이 IRP로 입금된 경우에도 연금저축과 합산하여 공제 한도 적용이 가능합니다.
5. 유의사항
- IRP는 **65세 이전에 인출**할 경우 기타소득세(16.5%)가 부과될 수 있으니 중도 인출 계획이 있다면 신중히 고려하세요.
- 연금저축·IRP는 납입액 초과분에 대해서는 공제가 적용되지 않습니다.
- 공제는 연금소득 수령 시점이 아닌 **납입 시점** 기준으로 판단됩니다.
📌 결론 — 연말정산 절세의 핵심 전략
연말정산에서 **IRP·연금저축 세액공제**는 단순한 노후 준비 수단을 넘어 **세금을 직접 줄여주는 실전 절세 전략**입니다. 연말까지 남은 납입 한도를 체크하고 추가로 넣을 수 있다면 적극적으로 활용해 환급액을 높이세요.
👉 지금 바로 남은 공제 여력 확인 후 최대로 채우는 것이 승리 전략입니다!
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